TikTok美国本土店要交哪些税？

TikTok作为全球最受欢迎的短视频平台之一，近年来不仅在创作和直播带货方面风生水起，更是在电商领域加快了布局。尤其是在美国市场，TikTok Shop的上线引起了广泛关注。而随着TikTok美国本土店即TikTok Shop美国本土卖家的逐步开放，越来越多的中小商家开始关注一个现实问题：在TikTok上开店，到底要交哪些税？

这个问题看似简单，实则牵涉到多个层面，包括联邦税、州税、销售税、所得税等。下面我们结合美国当前的电商税收政策以及近期相关动态，来一一梳理。

一、销售税Sales Tax：最直接也是最常遇到的税种

销售税是美国电商卖家最常面对的一种税，它由消费者在购买商品时支付，由卖家代收并上缴给所在州。美国并没有全国统一的销售税税率，而是由各州自行决定，税率从0%到超过10%不等。

以加州为例，2025年标准销售税率为7.25%，加上地方附加税后，部分地区甚至高达10.25%。而像俄勒冈州、新罕布什尔州等则没有州级销售税，对卖家来说相对友好。

TikTok Shop目前支持美国本土商家入驻，这意味着卖家必须根据其发货地址以及消费者的收货地址，判断是否需要缴纳销售税，并在相应州注册销售税号Sales Tax Permit。根据美国最高法院2018年South Dakota v. Wayfair案的裁决，即使没有实体存在如仓库或办公室，只要在该州达到了一定销售额或交易量，电商卖家也需缴纳销售税。

二、联邦所得税Federal Income Tax：按利润纳税

除了销售税之外，TikTok卖家还需缴纳联邦所得税。美国联邦对个人或企业从电商销售中获得的利润征税。如果你是以个体经营Sole Proprietorship的形式在TikTok上开店，那么你的电商收入将计入个人所得税，按个人所得税税率进行征税。

如果是注册为有限责任公司LLC或S型公司S-Corporation，则需根据公司类型申报相应的企业所得税。联邦所得税的税率从10%到37%不等，具体取决于收入水平。

值得一提的是，2025年美国国税局IRS加强了对电商平台卖家的税务监管。根据2025年底通过的小额卖家税务报告法案Small Business Tax Reporting Act，从2025年起，所有年销售额超过600美元的电商卖家，平台必须向IRS报告其收入信息。这意味着，TikTok卖家的收入将更加透明，逃税空间被大大压缩。

三、州所得税State Income Tax：视所在州而定

除了联邦所得税，大多数州也会对电商卖家的利润征收州所得税。例如，加利福尼亚州对超过一定收入门槛的企业和个人征收最高12.3%的州所得税，而德克萨斯州则不征收个人所得税，对电商卖家更具吸引力。

TikTok卖家在选择注册地时，除了考虑物流和客户群，也应综合考虑税收环境。

四、自雇税Self-Employment Tax：个体经营者需额外缴纳

如果你是以个体经营者身份在TikTok上开店，除了联邦和州所得税外，还需缴纳自雇税。这部分税主要用于社会保障和医疗保险，2025年的自雇税率为15.3%其中12.4%用于社会保障，2.9%用于医疗保险。

不过，好消息是，这部分税款中的一部分可以作为税前扣除项，从而降低应税收入。

五、其他可能涉及的税费

1. 库存税Inventory Tax：一些州会对企业持有的库存商品征税，虽然不常见，但在部分州仍需注意。

2. 使用税Use Tax：如果你在某州销售商品但未收取销售税，消费者可能需缴纳使用税。不过这通常适用于消费者自行申报，卖家一般不负责。

3. 国际运输相关税：如果你是跨境卖家，还可能涉及海关关税、运费增值税等，但本文主要讨论的是美国本土卖家，这部分暂不展开。

六、如何合规报税？建议与实操建议

1. 注册销售税号：根据你发货的州和销售情况，向相应州申请销售税号。

2. 使用税务软件：如Avalara、TaxJar等，可以帮助自动计算和收取各州销售税。

3. 定期申报与缴税：销售税通常按月、季度或年度申报，具体取决于州的要求。

4. 保留完整账目：包括进货发票、平台收入记录、物流费用等，以便报税时扣除成本。

5. 咨询专业会计师：尤其是当你年销售额较高或公司结构较复杂时，专业建议能帮助你合理税务、合规经营。

结尾

TikTok美国本土店的兴起，给更多创业者和小商家带来了机会，但同时也带来了新的挑战税务合规。作为卖家，了解并遵守美国的税收政策，不仅有助于避免法律风险，还能为长期经营打下坚实基础。随着平台规则和税务监管日益完善，越早重视税务问题，就越能在竞争中占据先机。