注意！ITIN税号新规有变，事关你的税务合规

注意！ITIN税号更新政策大变，关乎你的税务合规

近年来，随着全球税务信息透明化的推进，美国税务局IRS对税务识别号码ITIN的管理也日趋严格。特别是近期，IRS发布了一系列关于ITIN更新政策的重大调整，直接影响到大量非美国公民和非居民纳税人的税务申报和合规操作。如果你或你身边的人持有ITIN税号，这次政策变动你必须了解。

什么是ITIN？

ITINIndividual Taxpayer Identification Number，即个人纳税人识别号码，是由美国国税局IRS为那些不具备社会安全号码SSN但需要在美国报税的人士发放的唯一识别号码。它通常用于税务申报、银行开户、申请贷款等场景。持有ITIN并不意味着拥有在美国工作的权利，也不影响个人在美国的移民身份。

过去，ITIN的有效期较长，只要申请成功，就可以长期使用。然而，为了加强税务管理，防止身份滥用，IRS近年来逐步收紧了对ITIN的管理，尤其是在更新和使用范围方面。

近期政策变动：ITIN更新规则大调整

根据IRS在2025年最新发布的公告，ITIN的更新机制发生了重大变化。其中最引人注目的变化包括：

1. 首次设定明确的失效期限

从2025年起，所有新发放的ITIN将首次设定明确的有效期，通常为5年。到期后必须重新申请更新，否则该号码将自动失效，无法用于报税或其他税务用途。

2. 更新流程更加严格

ITIN持有者在申请更新时，必须提供更多的身份验证材料，包括护照原件或经认证的复印件、美国税务申报表、以及居住地证明等。部分申请人还需要亲自前往IRS授权的认证机构进行面签。

3. ITIN不再自动恢复

以往，如果某位纳税人连续三年未使用某个ITIN进行报税，该号码会被暂停使用，但只要重新报税即可恢复。而根据新政策，此类ITIN将被永久注销，必须重新申请新的号码。

4. 与W-7表格申请流程合并

IRS宣布，自2025年10月起，所有ITIN的申请和更新都必须通过W-7表格统一办理，并且所有申请材料必须为英文翻译版本，并经过公证或认证。

这些变化无疑增加了ITIN申请和维护的门槛，也意味着更多纳税人需要提前规划税务申报和更新流程，以避免因号码失效而导致的税务问题。

政策变动背后的动因

IRS此次调整ITIN政策，主要出于两个方面的考量：

一是加强税务合规性。近年来，IRS在审计中发现不少ITIN被用于虚假报税、骗取退税或开设银行账户等非法用途。新政策旨在通过更严格的身份验证机制，减少欺诈行为，提高税务系统的透明度和可信度。

二是配合国际税务信息交换。随着全球范围内共同申报准则CRS的推广，各国税务机关之间的信息共享日益频繁。美国作为全球税务信息的重要节点，必须确保其税务识别系统与国际标准接轨。ITIN作为非居民纳税人的重要身份标识，其管理必须更加规范和统一。

对纳税人有哪些影响？

对于持有ITIN的个人或家庭来说，这次政策调整将带来以下几方面的影响：

更新成本上升：由于更新流程更复杂，所需材料更多，申请人可能需要额外支付翻译、公证、认证等费用。

时间成本增加：面签要求和材料审核周期的延长，可能导致更新过程耗时更久。

税务申报风险上升：若ITIN过期未更新，可能导致报税失败、退税延迟，甚至引发IRS的审查。

家庭成员连带影响：许多家庭中的配偶或子女依赖主申请人的ITIN进行税务申报，一旦主号码失效，整个家庭的税务申报都会受到影响。

如何应对新政策？

面对政策变化，建议所有持有ITIN的纳税人尽快采取以下措施：

1. 确认ITIN状态

登录IRS官网或拨打IRS客服电话，查询自己ITIN的有效期和使用状态。若发现即将过期，应尽早准备更新材料。

2. 提前准备更新材料

包括有效护照、居住证明、税务申报表等。若材料为非英文版本，需提前安排翻译和公证。

3. 考虑专业协助

若对流程不熟悉，建议寻求专业会计师或税务代理的帮助，避免因操作不当导致申请失败。

4. 关注IRS官方通知

IRS会定期更新相关指南和常见问题解答，建议关注其官方网站或通过邮件订阅最新信息。

5. 合理规划税务申报时间

若ITIN即将失效，应尽量在年度报税季前完成更新，以免影响退税或申报流程。

总结

ITIN虽然只是一个税务识别号码，但它在个人税务申报、金融账户开设以及跨境税务合规中扮演着重要角色。此次政策调整虽然增加了操作难度，但也体现了税务管理日益严格的趋势。无论是长期居住在美国的非公民，还是偶尔需要申报税务的海外人士，都应高度重视ITIN的更新与维护，确保自身税务合规，避免因小失大。