在美国华盛顿开公司后，要交哪些税？

在美国华盛顿州开公司，听起来是个不错的选择这里没有州个人所得税、企业所得税，商业环境相对宽松，科技产业发达，尤其像西雅图这样的城市，吸引了大量创业者和初创企业。但别以为免税天堂就等于税务无忧。实际上，开公司后要面对的税务问题并不少，稍有不慎就可能踩坑。最近就有新闻报道，一些在华盛顿州注册的新公司在第一年报税时因不了解规定而被罚款或审计，损失不小。所以，搞清楚税务规则，是每个老板必须迈过的第一道坎。

首先得明白一点：虽然华盛顿州不征收企业所得税和个人所得税，但这不代表你完全不用交税。联邦税依然是绕不开的大头。无论你是做电商、餐饮还是技术服务，只要在美国做生意，就要向美国国税局IRS申报收入并缴纳相应的联邦所得税。税率根据公司类型不同而有所区别。比如，如果你注册的是有限责任公司LLC，利润通常会穿透到个人报税表上，按个人所得税率缴纳；如果是C型公司C-Corporation，则需要单独缴纳公司层面的联邦所得税，目前税率是21%。

除了联邦所得税，华盛顿州最特别的一点就是依赖营业税Business & Occupation Tax，简称B&O Tax。这和其他州常见的销售税不同，不是按销售额收一定比例，而是对企业的总收入征税，不管是否盈利。举个例子，你今年营业额100万美元，哪怕最后亏了20万，也得按100万来算B&O税。税率根据行业不同从0.135%到1.5%不等。比如零售业是0.471%，而服务业如咨询、设计类则是1.5%。这个税种很容易被新创业者忽略，结果一收到税务局账单才发现原来还要交这个。

最近就有媒体报道，一家刚搬到西雅图的软件开发公司在成立半年后突然收到一笔近两万美元的B&O税账单，负责人一脸懵：我们一直以为没赚到钱就不用交税。其实这就是典型的认知误区。华盛顿州税务局Department of Revenue明确指出，B&O税是基于营业收入而非净利润，哪怕亏损也要缴。而且，如果不按时申报，还会产生滞纳金和利息，时间拖得越久，成本越高。

另外，销售税也是不能忽视的一环。虽然华盛顿州不向居民收州个人所得税，但它对商品和服务的销售税可不低。全州基础销售税率为6.5%，加上地方附加税后，某些地区实际税率能超过10%。比如在西雅图，总销售税率大约是10.25%。这意味着，只要你卖实物商品，或者提供某些应税服务比如安装、维修，就必须向客户收取销售税，并定期上交给州税务局。

值得注意的是，随着远程办公和电商兴起，越来越多的小公司通过网络在全国范围内销售产品。这时候就会涉及经济关联Economic Nexus的问题。根据2018年最高法院对South Dakota v. Wayfair案的裁决，只要你在某个州的销售额超过一定门槛比如华盛顿州是10万美元或200笔交易，即使没有实体店，也必须在当地注册并代收销售税。这就意味着，一个在华盛顿注册的网店，如果卖给加州客户的金额超标了，就得去加州登记并缴税。这对小企业主来说是个不小的合规挑战。

再来说说雇主义务。如果你打算招人，那 payroll tax工资税就跑不掉了。这部分包括联邦社保税FICA、医疗保险税，还有联邦和州的失业保险税。雇主和员工各承担一半的社保和医保部分，目前合计为7.65%。同时，华盛顿州有自己的失业保险税，费率根据公司历史裁员情况浮动，新公司一般从1%左右起征。这些税款必须按时预扣、申报和缴纳，否则IRS和州都会追责。

还有一个容易被忽视的点是使用税Use Tax。当企业从外州购买商品或服务但未支付销售税时，需要自行申报并补缴使用税。比如你从俄勒冈州进货该州无销售税，运回华盛顿使用，那就得按当地税率补交使用税。很多小老板觉得反正没人查，但实际上，随着税务系统数字化，跨州交易数据越来越透明，漏报风险正在上升。

说了这么多，到底该怎么应对？建议新公司主第一步就是找一位熟悉华盛顿州税法的会计师或税务顾问。不要图便宜自己瞎填表格，专业的人能帮你合理规划结构、申请可能的税收抵免比如高科技企业的研发抵免，甚至指导你如何利用家庭办公室、设备折旧等项目合法减税。

务必注册Washington State Department of Revenue的账户，及时申报B&O税和销售税。现在大部分流程都可以在线完成，系统也会提醒申报截止日。养成每月或每季度核对财务数据的习惯，别等到年底才手忙脚乱。

总之，在华盛顿开公司看似轻松，但税务这块绝不能掉以轻心。政策每年可能微调，比如2025年华盛顿就新增了对数字广告服务的B&O税细分条款，未来还可能针对远程工作者调整规则。只有持续关注变化，主动合规，才能让生意走得更稳更远。创业不易，守业更难，税务这关，必须认真对待。