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交了增值税还要交关税吗?

叙述、别离叙述、别离2025-07-01
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在国际贸易中,关于税收问题一直是进出口企业和个人消费者非常关注的话题。很多人会疑惑:交了增值税VAT之后还需要缴纳关税吗? 这个问题看似简单,但实际操作中涉及的税种、税率以及适用范围并不完全一致,尤其是在不同国家或地区的政策规定下,答案也会有所不同。

一、什么是VAT和关税?

交了增值税还要交关税吗?

首先我们需要明确两个概念:VATValue Added Tax,增值税 和 关税Customs Duty。

VAT 是一种消费税,通常按照商品或服务的价值增加部分来征收,适用于大多数国家和地区,尤其是欧盟等地区对进口商品普遍征收VAT。

关税 则是国家对进出境货物所征收的一种税费,根据商品种类、原产地等因素设定不同的税率。

两者虽然都是税收,但针对的对象和征收环节不同。在很多情况下,缴纳了VAT并不代表不需要再缴纳关税。

二、为什么进口商品需要同时缴纳VAT和关税?

以欧盟为例,近期有新闻报道称,随着全球供应链的逐步恢复,2025年下半年以来,欧洲各国海关对进口商品的税务监管更加严格,特别是对于来自中国、东南亚等地的商品。根据欧盟现行规定:

1. 所有从非欧盟国家进口的商品均需缴纳关税;

2. 同时,还需缴纳进口增值税Import VAT,这个税率与本地销售商品相同;

3. 若商品涉及特定行业如烟草、酒精、电子产品等,还可能涉及特别消费税Excise Duty。

这意味着,在许多国家,VAT和关税是并行征收的,并不是二选一。

例如,2025年8月英国皇家税务与海关总署HMRC发布公告称,将加强对电商平台卖家的税务审查,要求所有通过跨境电商进入英国的商品必须如实申报价值,并按规定缴纳关税及VAT。这一举措也促使不少中小型卖家重新审视其报关流程和税务合规性。

三、哪些情况下可以免税或减免?

尽管多数情况下需要同时缴纳VAT和关税,但也存在一些例外情况:

1. 低价值商品免税政策

比如美国对低于800美元的个人物品实行免税政策;而欧盟此前取消了低价值商品的VAT豁免后,目前仍对某些特定类别的商品提供一定的减免。

2. 自由贸易协定下的优惠待遇

如果商品来源国与目的国之间签署了自由贸易协定FTA,则可能享受更低甚至零关税待遇。例如,中国与东盟之间的中国-东盟自由贸易区协议就为双方商品提供了关税减免机会。

3. 企业资质享受退税政策

一些出口企业可以通过申请一般纳税人资格或办理出口退税,实现先征后退的方式减轻税务负担。

四、跨境电商平台如何处理这些税费?

近年来,随着跨境电商的迅猛发展,越来越多消费者通过海外平台购买商品。在这种情况下,是否需要额外缴纳VAT和关税成为热门话题。

以亚马逊、eBay、Shein、Temu等平台为例,它们通常会在结算时自动计算应缴税款,并在下单时显示总价,包括商品价格、运费、关税和VAT。这种做法不仅提高了透明度,也有助于提升用户体验。

不过,也有些平台为了降低成本,采取包税或不含税模式,这可能导致消费者在清关时被海关临时追缴税款,造成不必要的麻烦。了解清楚平台的税务政策非常重要。

五、总结

综上所述,交了VAT并不意味着就可以免除关税。在国际贸易中,这两者往往是并行存在的。无论是企业还是个人,在进行跨境交易时都应当提前了解目的地国家的相关税务政策,避免因不了解规则而导致退货、滞留甚至罚款等问题。

随着全球贸易环境的变化,各国也在不断调整相关政策。建议密切关注海关部门或税务机构发布的最新通知,确保自身权益不受影响。

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邹先生
邹先生 集团董事
2024-09-12

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