交了增值税还要交关税吗？

在国际贸易中，关于税收问题一直是进出口企业和个人消费者非常关注的话题。很多人会疑惑：交了增值税VAT之后还需要缴纳关税吗？ 这个问题看似简单，但实际操作中涉及的税种、税率以及适用范围并不完全一致，尤其是在不同国家或地区的政策规定下，答案也会有所不同。

一、什么是VAT和关税？

首先我们需要明确两个概念：VATValue Added Tax，增值税 和 关税Customs Duty。

VAT 是一种消费税，通常按照商品或服务的价值增加部分来征收，适用于大多数国家和地区，尤其是欧盟等地区对进口商品普遍征收VAT。

关税 则是国家对进出境货物所征收的一种税费，根据商品种类、原产地等因素设定不同的税率。

两者虽然都是税收，但针对的对象和征收环节不同。在很多情况下，缴纳了VAT并不代表不需要再缴纳关税。

二、为什么进口商品需要同时缴纳VAT和关税？

以欧盟为例，近期有新闻报道称，随着全球供应链的逐步恢复，2025年下半年以来，欧洲各国海关对进口商品的税务监管更加严格，特别是对于来自中国、东南亚等地的商品。根据欧盟现行规定：

1. 所有从非欧盟国家进口的商品均需缴纳关税；

2. 同时，还需缴纳进口增值税Import VAT，这个税率与本地销售商品相同；

3. 若商品涉及特定行业如烟草、酒精、电子产品等，还可能涉及特别消费税Excise Duty。

这意味着，在许多国家，VAT和关税是并行征收的，并不是二选一。

例如，2025年8月英国皇家税务与海关总署HMRC发布公告称，将加强对电商平台卖家的税务审查，要求所有通过跨境电商进入英国的商品必须如实申报价值，并按规定缴纳关税及VAT。这一举措也促使不少中小型卖家重新审视其报关流程和税务合规性。

三、哪些情况下可以免税或减免？

尽管多数情况下需要同时缴纳VAT和关税，但也存在一些例外情况：

1. 低价值商品免税政策

比如美国对低于800美元的个人物品实行免税政策；而欧盟此前取消了低价值商品的VAT豁免后，目前仍对某些特定类别的商品提供一定的减免。

2. 自由贸易协定下的优惠待遇

如果商品来源国与目的国之间签署了自由贸易协定FTA，则可能享受更低甚至零关税待遇。例如，中国与东盟之间的中国-东盟自由贸易区协议就为双方商品提供了关税减免机会。

3. 企业资质享受退税政策

一些出口企业可以通过申请一般纳税人资格或办理出口退税，实现先征后退的方式减轻税务负担。

四、跨境电商平台如何处理这些税费？

近年来，随着跨境电商的迅猛发展，越来越多消费者通过海外平台购买商品。在这种情况下，是否需要额外缴纳VAT和关税成为热门话题。

以亚马逊、eBay、Shein、Temu等平台为例，它们通常会在结算时自动计算应缴税款，并在下单时显示总价，包括商品价格、运费、关税和VAT。这种做法不仅提高了透明度，也有助于提升用户体验。

不过，也有些平台为了降低成本，采取包税或不含税模式，这可能导致消费者在清关时被海关临时追缴税款，造成不必要的麻烦。了解清楚平台的税务政策非常重要。

五、总结

综上所述，交了VAT并不意味着就可以免除关税。在国际贸易中，这两者往往是并行存在的。无论是企业还是个人，在进行跨境交易时都应当提前了解目的地国家的相关税务政策，避免因不了解规则而导致退货、滞留甚至罚款等问题。

随着全球贸易环境的变化，各国也在不断调整相关政策。建议密切关注海关部门或税务机构发布的最新通知，确保自身权益不受影响。