越南8月1日起对低于100万盾进口商品自动征收增值税

越南自8月1日起对低于100万越南盾的进口商品实施自动增值税征收

2025年8月1日起，越南正式实施一项新的进口商品增值税征收政策，针对价值低于100万越南盾约合人民币570元的个人进口商品，将自动征收增值税。这一政策的出台，标志着越南在跨境电商税收管理方面迈出了重要一步，也反映出全球多个国家在数字经济快速发展的背景下，对跨境零售税收制度的持续调整与规范。

一、新政与背景

根据越南财政部发布的公告，自2025年8月1日起，所有通过跨境电商平台或个人渠道进入越南、价值不超过100万越南盾的商品，将自动触发增值税VAT征收机制。此前，此类小额进口商品通常享有免税或简化通关待遇，但随着跨境网购行为的快速增长，越南意识到这一领域存在税收流失风险。

据越南海关总署统计，2025年越南的跨境电商交易额同比增长超过30%，其中来自中国、美国和韩国的商品占据主导地位。大量通过邮政、快递渠道进入越南的小额商品未按规定缴纳相应税费，给国家财政带来一定压力。此次政策调整旨在加强税收征管、维护市场公平竞争秩序，并为财政收入提供新的增长点。

二、政策影响与市场反应

新政策的实施对跨境电商平台、海外卖家以及越南消费者均产生了直接影响。

首先，对于跨境电商平台而言，如阿里巴巴速卖通、Shopee、Lazada等，将需要在系统中嵌入自动计税机制，确保在消费者下单时即完成税费计算与征收。这意味着平台需要与越南税务系统进行数据对接，提升合规能力。一些平台已开始调整结算流程，例如在结算页面显示含税价格，并提供电子发票。

其次，海外卖家，尤其是来自中国的中小卖家，面临更高的合规成本。以往通过低价、免税策略吸引越南消费者的模式将受到挑战。有卖家表示，担心税费增加后会降低商品的竞争力，尤其是在价格敏感型消费群体中。

而对于越南消费者来说，购买跨境商品的成本将有所上升。不过，也有消费者表示理解，认为税收透明化有助于提升商品质量保障和售后服务水平。自动征税机制的实施也减少了以往灰色通关带来的不确定性，提升了购物体验。

三、国际趋势与越南的政策定位

越南此次调整跨境电商税收政策，并非孤例，而是全球范围内加强跨境零售监管的一部分。

近年来，包括欧盟、澳大利亚、加拿大、日本等国家和地区纷纷出台或完善跨境电商税收政策。例如，欧盟自2025年起对所有跨境网购商品征收增值税，澳大利亚则对低于1000澳元的商品征收统一关税和增值税。这些措施的核心目标都是为了缩小跨境电商与本地零售之间的税收差距，营造公平竞争的市场环境。

越南作为东南亚新兴市场的重要一员，其政策调整也体现了该地区对跨境电商税收监管的逐步趋严。2025年，东盟国家曾就跨境电商税收协调展开讨论，提出建立统一的税收识别码系统和数据共享机制。越南此次推出的自动征税机制，可视为区域合作框架下的具体实践。

四、挑战与展望

尽管这一政策在税收公平和财政收入方面具有积极意义，但在实施过程中仍面临一些挑战。

首先，技术层面的对接仍需时间。自动征税系统需要与多个平台和支付系统集成，确保实时、准确地识别商品价值并计算税费。这不仅对越南税务部门提出了技术要求，也对平台方提出了合规压力。

其次，消费者教育和市场适应也需要一个过程。部分越南消费者对跨境电商税收政策了解有限，初期可能会出现投诉或退货等情况。和平台需加强宣传，提高公众对政策的认知度。

如何平衡税收征管与市场活力之间的关系，也是政策制定者需要持续关注的问题。过度征税可能抑制跨境消费热情，影响中小企业的出口积极性。在未来政策执行过程中，越南或将根据市场反馈进行适度调整，例如设置免税门槛、推出税收减免政策等。

五、总结

越南自8月1日起对低于100万越南盾的进口商品实施自动增值税征收，是其应对跨境电商快速发展、加强税收征管的重要举措。在全球范围内，越来越多国家正通过技术手段提升税收透明度，推动跨境电商走向规范化发展。越南的这一政策不仅有助于提升财政收入，也为区域税收协调提供了参考样本。未来，随着政策的逐步完善，越南有望在跨境电商税收治理方面形成更具可持续性的制度体系。